چکیده:
تاکنون در کشور ما به موضوع ارزیابی و پیشبینی سلامت بانکها به صورت جامع پرداخته نشده و بیشترین مطالعات در رابطه با پیشبینی ورشکستگی شرکتهای عضو بورس اوراق بهادار تهران انجام شده است. در این تحقیق، به دنبال بررسی 17 نسبت مالی به عنوان نماگری از وضعیت مالی سیستم بانکی کشور در قالب شاخصهای کملز به منظور ارائه مدلی جهت ارزیابی و پیشبینی سلامت بانکهای منتخب هستیم. در این راستا صورتهای مالی حسابرسی شده 20 بانک دولتی و خصوصی دارای مجوز از بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران برای دوره زمانی سالهای1392-1388 مورد بررسی قرار گرفته است. هفده نسبت مالی به عنوان متغیرهای مستقل بهوسیله مدل رگرسیون دادههای پنلی و روش گامبردای مورد آزمون قرار گرفت و رابطه آن با سلامت بانکی سنجیده شد. نتایج حاکی از آن است که 6 نسبت با قدرت 2/75 درصد توان ارزیابی و پیشبینی سلامت بانکها را دارند. سنجش عملی مدل طراحی شده نیز بیانگر صحت پیشبینی 70 درصدی مدل میباشد.
Financial soundness of Iranian banks has not been comprehensively assessed and predicted yet, and most of the studies are related to predicting the bankruptcy of the listed companies in Tehran Stock Exchange. This research aims to investigate 17 financial ratios as the indicator of financial Safety and soundness of the banks in Iran with using CAMELS rating system in order to offer a model for the assessment and prediction of bank soundness. In this regard, we study the audited financial statements of 20 state and private banks for the period of 2009 to 2013. We test all the seventeen financial ratios in the panel data regression and stepwise method as independent variables and estimate their effects on banks Soundness. The results indicate that explanation power of the six ratios is 75.2% for bank's soundness. Also, Practical measures of the designed model show that prediction accuracy of the model is 70%.
خلاصه ماشینی:
هانگ و همکاران ١ (٢٠١٢) در تحقيقي «تحت عنوان مدل هـاي پـيش بينـي ورشکسـتگي بانـک بـراي کشورهاي در حال توسـعه و توسـعه يافتـه » پـنج نسـبت سـرمايه بـه دارايـي، بـازده دارايـي، بـازده سـرمايه ، داراييهاي ثابت به بدهيهاي بلند و نسبت تفاوت درآمد بهره با هزينه بهره به خالص درآمـد را بـراي ٨٥٨ بانک طي دوره زماني ٢٠٠٨-٢٠٠٥ با استفاده از مدل لجستيک انجام دادند، نتايج حاصل شـده بيـانگر ايـن مطلب است که تنها دو نسبت سرمايه به دارايي و نسبت تفاوت درآمد بهره با هزينه بهره به خالص درآمدها ارتباط منفي با اهميتي با بحران هاي مالي بانک دارند و سه نسبت باقيمانده بي ارتباط هستند.
يافته هاي مطالعه نشان گر اين اسـت کـه عملکـرد کلـي بانـک هـا بـه طـور قابـل ملاحظه اي در دو سال اول تحليل افزايش يافته ، اما در سال هـاي بعـد تغييـر معنـيداري در رونـد رشـد ايـن شاخص ها گزارش شده است و کارايي بانک ها کاهش يافته که ناشي از بحران مالي بين المللي سـال ٢٠٠٧ ميباشد که پس از آن به حداکثر خود در سال هاي ٢٠٠٩-٢٠٠٨ ميرسد.
ثقفي و سيف (١٣٨٤)، در مقاله اي با عنوان «شناسايي و اندازه گيري نسبت هاي مـالي و متغيرهـاي اقتصادي بنيادي مؤثر بر سلامت و ثبات نظام بانکي در ايران » به روش پرسش نامه اي و با بهره گيري از تجربيات فعالان حوزه بانکي اقدام به شناسايي و معرفـي شـاخص هـاي اساسـي نشـان دهنـده وضـعيت سلامت و ثبات مالي بانک ها کرده و با استفاده از آمارهـاي سـال هـاي١٣٨٢-١٣٧٣، ده بانـک دولتـي ايران را از لحاظ وضعيت مالي در قالب ٧ ويژگي کفايت سرمايه ، کيفيت دارايـيهـا و سـاختار مـالي، ثبـات و پايـداري مـديريت ، سـودآوري، نقـدينگي و حساسـيت عمليـات نسـبت بـه مخـاطرات بـازار طبقه بندي نموده اند.