چکیده:
فعالیت وعملکرد بانکها یکی از مهمترین وتاثیرگذارترین عوامل بر اقتصاد هر کشوری میباشد. از اینرو تداوم فعالیت بانکها توام با عملکرد مثبت آنها تاثیر بسزائی در اقتصاد وبه طبع آن پیشرفت اقتصادی وتوسعه کشور دارد. هر گونه نوسان وبی ثباتی در آن میتواند بر اقتصاد کلان کشور اثرگذار باشد. بنابراین بررسی عملکرد صنعت بانکداری کشور و تحلیل سلامت بانکی دارای اهمیت است. با توجه به عملکرد سیستم بانکی با بخشهای کلان اقتصاد کشور، هرگونه بیثباتی وبحران در آن میتواند موجب نوسان و اختلال در بخش کلان اقتصاد شود. لذا بررسی و اطمینان از ثبات و سلامت سیستم بانکی دارای اهمیت است.
در این تحقیق ابتدا مهمترین نسبتهای مالی مرتبط با شاخص کملز که با توجه به مطالعه پژوهشهای داخلی وخارجی در زمینه تحقیقات مرتبط با سلامت مالی بانکها و استفاده از نظر خبرگان گردآوری شده و در ادامه عوامل موثر بر شاخص حاکمیت شرکتی (به عنوان عامل اثر گذار بر شاخص کملز و سلامت بانکداری) با استفاده از نظر خبرگان شناسایی گردید که این امر در هیچ یک از تحقیقات گذشته در نظر گرفته نشده است. در نهایت با استفاده از تحلیل سلسله مراتبی فازی مجموع عوامل موثر بر شاخص کملز و حاکمیت شرکتی به صورت همزمان رتبه بندی گردید. نتایج نشان داد که پنج عامل برتر در سلامت بانکداری به ترتیب شامل انتخاب مدیریت ارشد از طریق فرآیندهای کارمندیابی وملحوظ نظر داشتن صلاحیت مورد نیاز برای پست مدیریت ارشد، وجود کمیته حسابرسی در بانک، نسبت کفایت سرمایه، تعیین راهبرد وخط مشی سلامت مالی بانک و ساختار سازمانی توسط هیات مدیره و نسبت تسهیلات غیرجاری/تسهیلات میباشد.
خلاصه ماشینی:
دراين تحقيق ابتدامهم ترين نسبت هايماليمرتبط باشاخص کملزکه باتوجه به مطالعه پژوهش هاي داخليوخارجيدرزمينه تحقيقات مرتبط باسلامت ماليبانـک هـاواسـتفاده ازنظـرخبرگـان گـردآوري شده ودرادامه عوامل مؤثربرشاخص حاکميت شرکتي(به عنوان عامل اثرگذاربرشاخص کملزوسلامت بانکداري)بااستفاده ازنظرخبرگان شناساييگرديدکه اين امردرهـيچ يـک ازتحقيقـات گذشـته درنظـر گرفته نشده است .
درقسمت سوم به بيـان روش تحقيق ودرقسمت چهارم پياده سازيروش تحقيـق عنـوان شـده اسـت ،سـپس درقسـمت پـنج بـه نتيجه گيريوارائه پيشنهادها پرداخته شده است .
( ________________________________________________________________ 1-Federal Financial Institution Examination Council 2-Federal Deposit Insurance Corporation, (FDIC) 3-Office of the Comptroller of the Currency, (OCC) 4- Capital adequacy 5- Asset quality 6- Management Quality 7- Earning 8- Liquidity 9- Camels 10- Sensitivity to market risk ٢٠١٨و Shaddadi&Moore) شاخص تواناييسودآوري:اين امتيازنه تنهانشان دهنده مقداروروندسـودآورياسـت ،بلکـه عوامليکه ممکن است پايداريسودآوريراتحت تأثيرقراردهدنيزدرنظـرمـيگيـرد.
٢-٣- شناسايي عوامل مؤثر بر شاخص کملزو حاکميت شرکتي هدف اين پژوهش آن است که باتوجه به کاربردکملـزدرارائـه نسـبت هـايمـاليمـرتبط بـا سلامت ورتبه بنديبانک هاودرعين حال اهميت زيادحاکميت شـرکتيدرسـلامت بانـک هـااز اين دوبعدجهت ارائه مدليتلفيقيسلامت بانک هااستخراج گـردد.
جدول ١- معيارهاي نهايي سلامت مالي بانکداري براساس شاخص هاي کملز وحاکميت شرکتي (به تصویر صفحه رجوع شود) ٣- روش تحقيق نظربه اينکه هدف اصليازانجام ايـن پـژوهش ارائـه مـدليجهـت سـنجش سـلامت مـاليدر بانکداري ايران بادرنظرگرفتن شاخص هايکملزوحاکميت شرکتيبـااسـتفاده ازتکنيـک هـاي تصميم ريگيچندمعياره است ،بنـابراين مـيتـوان گفـت پـژوهش حاضـرازنظـرهـدف درحيطـه تحقيقات کاربرديميباشد.
بـرايفـازيزدايـيازروش مرکـز سطح به صورت زيراستفاده ميشود: رابطه ٢ (به تصویر صفحه رجوع شود) دراين مطالعه آستانه تحمل ١٠/٧درنظرگرفته شده اسـت .
Ranking Iranian Private Banks Based on the CAMELS Model Using the AHP Hybrid Approach and TOPSIS, International Journal of Academic Research in Accounting, Finance and Management Sciences,4(6),52-6 [12] Ghosh, I.