چکیده:
رتبه کفایت سرمایه از جمله مهمترین شاخصهای مقررات احتیاطی در زمینه تشخیص درجه آسیبپذیری بانک یا موسسه اعتباری در خصوص اعتبارات و سرمایه بانکی محسوب میگردد. افزایش رتبه کفایت سرمایه و در نتیجه تثبیت بیشتر امنیت اعتباری یک بانک تا حد زیادی معلول تعاریف و مصادیق ارائه شده از مفهوم سرمایهی بانکی است. در نظام بانکداری اسلامی ایران، عناصر تشکیل دهنده سرمایه با آنچه در بانکداری متعارف تحت عنوان سرمایه شده است، به ویژه در خصوص عقود مشارکتی متفاوت بوده و همین عامل سبب میگردد تا راهکارهای جبران ریسک کاهش رتبه کفایت سرمایه در نظام بانکی ایران حائز اهمیت تلقی گردد. مطالعهی علل و عوامل ناکامی بانکهای دنیا به ویژه نظامهای بانکی کشورهای اسلامی، به خوبی نشان میدهد کارآمدسازی نظام حقوق بانکی این کشورها از جمله بومیسازی الزامات مدیریت ریسک با ابزارهای حقوقی متناسب، تا حد زیادی به رفع آسیبهای نظام بانکی میانجامد. باتوجه به اینکه ریسک اعتباری جزء مهمترین ریسکهای بانکی تلقی میشود، در این مقاله با شناسایی و تعریف مفهوم سرمایه و ریسک اعتباری در چارچوب نظام بانکداری اسلامی ایران، راهکارهای حقوقی که منجر به افزایش رتبه کفایت سرمایه بانکی و کاهش ریسک اعتباری بانکهای ایران میشود در سه عنوان کلی اشتراط تملیک معادل خسارت به بانک، عقود تبعی و راهکارهای نوین حقوقی (اوراق و اسناد جدید) مورد تحلیل قرار گرفته است. پژوهش حاضر اثبات مینماید عقود تبعی و اشتراط تملیک معادل خسارت به بانک به دلیل ضعف در نقدشوندگی قابل پیشنهاد نمیباشد و در مقابل، استفاده از راهکارهای نوین حقوقی به ویژه اوراقبهادارسازی داراییهای رهنی و ضمانتنامههای بانکی به خاطر تفکیک مالکیت و تعدد ذینفعان از جمله راهکارهای مهم افزایش رتبه کفایت سرمایه در نظام بانکی ایران محسوب میشود که البته در صورت رعایت برابری در شرایط ریسک مشتری و بانک و نیز مقررهگذاری منسجم بازار پول و سرمایه منجر به کاهش ریسک اعتباری خواهد شد..
Inefficiency of banks’ checklist supervision, in face of global financial crisis especially in EU, raised prudential regulation as a new supervision tool in financial markets’ supervision, particularly banks. Because of the obligatory and legal features of these kinds of regulation, these regulations have a legal importance and functions more than economic or financial management aspects. Iranian bank system, following this global movement, has passed prudential regulation in its bank regulatory system and has developed the Iranian bank law. However, the structural and functional challenges in Iranian bank prudential regulation, has caused the efficient risk management to fail, that the root of these failures and insufficiency should be sought in the legal aspects of Iranian bank prudential regulatory system. In order to perform a critical study on operational and functional structure of prudential regulation in Iran, in an analytic and descriptive method, the directions, regulations and laws related to prudential supervision in Iranian banking law, in light of Basel Committee Standards and Islamic principles has been studied. To play the effective role of legal function of prudential regulation in Iranian banking system concluded that it is necessary to redefine the legal competence of prudential law makers, executors and supervisors in order to eliminate the conflict of law in three mentioned part of prudential regulatory system. Also, it is suggested to determine specifically the civil and disciplinary responsibilities of the prudential law-breakers and to define the sufficient punishment and controlling legal options like the revocation of bank license or to deprivation of professional competence of bank managers.