چکیده:
ورشکستگی به عنوان یک مسئله سیستماتیک میتواند برای نهادها و مؤسسات مالی کشورها، زیانهای قابل توجهی را به دنبال داشته باشد، تخصیص منابع را مختل کرده و رشد اقتصادی را کند نماید. بر همین اساس، ورشکستگی بانکها پدیدهای است که تمامی بانکهای مرکزی، بانکها و مؤسسات مالی و اعتباری به آن توجه ویژهای دارند. نشانههای ورشکستگی قبل از وقوع آن نمایان میشود. ناتوانگری یا اعسار یک زنگ خطر مهم برای ورشکستگی است و به عنوان مرحله قبل از وقوع آن شناخته می شود. در این مقاله تلاش شده با استفاده از صورتهای مالی بانکهای ایران طی دوره زمانی 1385-1396 و همچنین به کمک مدل لاجیت بانکهای معسر شناسایی شود و عوامل مؤثر بر احتمال وقوع اعسار در نظام بانکی ایران با طراحی یک مدل اقتصادسنجی مورد بررسی و تجزیه و تحلیل قرار گیرد. نتیجه پژوهش حاکی از آن است که نسبت هزینه به درآمد تأثیر مثبت و معنادار بر احتمال وقوع اعسار داشته و همچنین شاخص عملکرد ROE تأثیر معکوس و معنادار بر متغیر وابسته داشته است. بنابراین بررسی و رصد مستمر این دو متغیر برای بانکها میتواند، هشدار مناسبی را از امکان وقوع اعسار در یک بانک نشان دهد.
Bankruptcy as a systematic issue can cause significant losses for financial institutions and countries, disrupt resource allocation and slow economic growth. Accordingly, bankruptcy is a phenomenon that all central banks, financial and credit institutions pay particular attention to it. Signs of bankruptcy appear before it occurs. Disability or failure is an important warning sing before bankruptcy which is known as the stage before it occurs. In this paper, we attempted to identify pole banks by using the financial statements of Iranian banks over the period 2006-2017 and also by using Logit model and to analyze the factors affecting the probability of occurrence of fraud in the Iranian banking system by designing an econometric model. The results indicate that the cost to income ratio has a positive and significant effect on the probability of failure and the performance index ROE had on inverse and significant effect on the dependent variable. Therefore, continuous monitoring and observation of these two variables for banks can provide an appropriate warning of the possibility of a bank failure.
خلاصه ماشینی:
در اين مقاله تلاش شده با استفاده از صورت هاي مالي بانک هاي ايران طي دوره زماني ١٣٨٥-١٣٩٦ و همچنين به کمک مدل لاجيت بانک هاي معسر شناسايي شود و عوامل مؤثر بر احتمال وقوع اعسار در نظام بانکي ايران با طراحي يک مدل اقتصادسنجي مورد بررسي و تجزيه و تحليل قرار گيرد.
با توجه به اينکه ورشکستگي بانک ها به سرعت به ساير بانک ها و ساير بخش هاي اقتصاد به صورت زنجيره وار تسري مييابد توسعه الگوهاي ارزيابي و پيش بيني اعسار بانکي به عنوان يک موضوع مهم مورد توجه فعالان بازارهاي مالي قرار گرفته است .
اين نشان ميدهد که يک مدل سيستم هاي هشدار اوليه که بر اساس اصول خاص بانک ساخته ميشود ميتواند يک ابزار مفيد براي نظارت بر شبکه بانکي باشد و به مديران کمک ميکند تا موسسات آسيب پذير را رديابي کنند و اقدامات پيشگيرانه براي کمک به موسسات مالي معسر انجام دهند (بتز و همکاران ٧، ٢٠١٤).
در اين پژوهش از مدل لاجيت باينري براي ارزيابي تأثير شاخص هاي مختلف مالي بر احتمال اعسار در نظام بانکي ايران استفاده ميگردد.
"Models of Insolvency Risk Analysis in Financial and Banking Institutions".
Measuring Financial Performance Based on CAMEL: A Study on Selected Islamic Banking in Bangladesh, Asian Business Review.
2 Mishkin & Eakins 3 Spitzeck & et al 4 Berger 5 Gaytan & Johanson 6 Berg & et al 7 Frank Betz & et al 8 Basell 9 Kamrul 10 Camels 11 Capital adequacy 12 Asset quality 13 Management quality 14 Profitability 15Liquidity 16 Sensivity to market Risk 17 Pietro Calice 18 Sarker 19 Linear Probeblity model 20 Logit 21 Probit 22 Protial adjustment Processes 23 Lang & G.